Налог на вклады в 2026 году: с какой суммы платить и как посчитать
Кто и за какие доходы платит
Проценты по банковским вкладам и счетам в России — доход физического лица, с которого платится налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог платят налоговые резиденты РФ, а база считается по итогам календарного года: налоговая суммирует все проценты, которые вы получили по вкладам и счетам во всех российских банках, и вычитает необлагаемый минимум.
Облагаются не только срочные депозиты. Налог распространяется и на накопительные счета, и на карточные счета с процентами на остаток, а также на проценты по валютным вкладам (в расчёт они попадают в рублёвом эквиваленте). Подробнее о разнице между продуктами — в статье «Накопительный счёт: как работает, чем отличается от вклада».
Формула необлагаемого минимума
Необлагаемый процентный доход считается по простой формуле: 1 000 000 рублей × максимальная ключевая ставка Банка России, которая действовала на первое число любого месяца в году получения процентов. Берётся именно максимальное значение из значений на начало каждого месяца, а не средняя и не текущая ставка. Если ставка в течение года повышалась, необлагаемый минимум тоже вырастал.
| Год получения процентов | Максимальная ставка на 1-е число месяца | Необлагаемый минимум | Срок уплаты |
|---|---|---|---|
| 2025 | 21% | 210 000 ₽ | до 1 декабря 2026 года |
| 2026 | 16% (на 1 января и 1 февраля) | 160 000 ₽ | до 1 декабря 2027 года |
Для 2025 года максимальная ключевая ставка составила 21%, а значит, необлагаемый минимум равен 210 тысячам рублей — это подтверждает и Федеральная налоговая служба на nalog.gov.ru. Для 2026 года максимальная ставка на начало месяца — 16%: она действовала 1 января и 1 февраля, затем показатель снижался. На 10 ноября 2026 года ключевая ставка Банка России составляет 14,00% (данные cbr.ru), но для формулы она уже не важна: берётся максимум года.
Ставки НДФЛ
С 2025 года для большинства доходов действует прогрессивная шкала НДФЛ. Проценты по вкладам входят в общую налоговую базу, поэтому ставка зависит от ваших суммарных годовых доходов:
| Годовой доход (общая база) | Ставка |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15% |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18% |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20% |
| свыше 50 млн ₽ | 22% |
Повышенная ставка применяется только к части дохода, превышающей порог каждой ступени. Для типичного вкладчика с зарплатой в пределах 2,4 млн рублей в год налог на проценты равен 13%.
Примеры расчёта
Пример 1. Проценты за 2025 год — 300 000 ₽.
- Необлагаемый минимум: 210 000 ₽.
- Налоговая база: 300 000 − 210 000 = 90 000 ₽.
- Налог по ставке 13%: 90 000 × 0,13 = 11 700 ₽.
Пример 2. Проценты за 2025 год — 270 000 ₽. База 60 000 ₽, налог 60 000 × 0,13 = 7 800 ₽ (аналогичный пример приводит ФНС в разъяснениях для вкладчиков).
Пример 3. Проценты за 2025 год — 180 000 ₽. Доход меньше 210 000 ₽, налог равен нулю.
Пример 4. Проценты за 2026 год — 300 000 ₽. Необлагаемый минимум 160 000 ₽, база 140 000 ₽, налог 140 000 × 0,13 = 18 200 ₽. Из-за снижения ставок в 2026 году минимум стал меньше, и тот же доход облагается сильнее, чем в 2025-м.
Какая сумма на вкладе «упирается» в лимит
Чтобы оценить, при каком размере вклада проценты превысят необлагаемый минимум, разделите минимум на ставку. Для лимита 160 000 ₽ (2026 год):
| Средняя ставка по вкладам | Сумма, при которой доход за год достигнет 160 000 ₽ |
|---|---|
| 14% | около 1 143 000 ₽ |
| 16% | 1 000 000 ₽ |
| 18% | около 889 000 ₽ |
Расчёт упрощённый: он не учитывает капитализацию процентов и срок вложения. Для точной оценки сравните условия в депозитном калькуляторе.
Сроки и порядок уплаты
Платить налог самостоятельно рассчитывать не нужно. Банки ежегодно передают в налоговую данные о процентах, выплаченных клиентам, а ФНС рассчитывает налог и направляет налоговое уведомление в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru или по почте.
- Налог с процентов, полученных в 2025 году, нужно уплатить до 1 декабря 2026 года.
- Налог с процентов 2026 года — до 1 декабря 2027 года.
- Оплатить можно в личном кабинете налогоплательщика, через мобильное приложение банка или на сайте ФНС.
Если проценты не превысили необлагаемый минимум, уведомление не приходит. Если вы получили уведомление и не согласны с расчётом, сверьте суммы процентов в выписках банков и обратитесь в налоговую через личный кабинет.
Долгосрочные вклады
У вкладов со сроком больше 15 месяцев, по которым проценты выплачиваются в конце срока, налоговая база определяется не в момент выплаты, а по годам действия вклада. Доход распределяется по календарным годам, и для каждого года отдельно применяется необлагаемый минимум. Благодаря этому один большой доход по окончании многолетнего вклада не «сгорает» в одном налоговом периоде.
Как заранее оценить налог
- Откройте выписки по всем вкладам, накопительным счетам и картам с процентами на остаток и сложите проценты, начисленные за календарный год.
- Вычтите необлагаемый минимум для нужного года.
- Умножьте остаток на 13% (или на ставку вашей ступени, если доходы за год превышают 2,4 млн ₽).
- При планировании новых вложений учитывайте, что доходность вклада после налога ниже заявленной: например, при 15% годовых и превышении лимита чистая доходность по этой части — около 13%.
Налог не зависит от того, в скольких банках вы храните деньги: лимит один на всех, проценты суммируются. Разные банки не «умножают» необлагаемый минимум. Зато страховое возмещение АСВ считается отдельно по каждому банку — это разные правила, не путайте их.
Для оценки доходности используйте депозитный калькулятор, а валютные вклады пересчитывайте по официальному курсу, который можно посмотреть на странице курсов валют. Как отличается официальный курс от курса банка — в материале про курс ЦБ и курс банка.
Частые вопросы
С какой суммы платят налог на вклады?
Налог начисляют только на ту часть процентного дохода за год, которая превышает необлагаемый минимум. За 2025 год он равен 210 тысяч рублей (1 млн рублей × 21%), за 2026 год — 160 тысяч рублей (1 млн рублей × 16%).
Когда нужно заплатить налог с процентов по вкладам?
Налог за проценты, полученные в 2025 году, уплачивают до 1 декабря 2026 года, за проценты 2026 года — до 1 декабря 2027 года. Расчёт делает налоговая и присылает уведомление.
Облагаются ли налогом накопительные счета и карты с процентами на остаток?
Да. Налог распространяется не только на срочные вклады, но и на накопительные счета и счета, по которым банк начисляет проценты, включая проценты по валютным вкладам.
Нужно ли самому подавать декларацию по процентам по вкладам?
Как правило, нет: банки передают сведения о доходах в налоговую, а ФНС рассчитывает налог и направляет сообщение в личный кабинет налогоплательщика или по почте.
Что будет, если проценты не превысили необлагаемый минимум?
Если суммарный процентный доход за год по всем вкладам и счетам не превышает необлагаемый минимум, налог не начисляется.