Калькулятор налога на вклады
Обновлено:
Калькулятор считает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с процентов по вкладам, накопительным счетам и картам с процентом на остаток. Укажите год, сумму процентов или параметры вкладов — калькулятор вычтет необлагаемый лимит и покажет налог, который придёт в налоговом уведомлении.
Расчёт НДФЛ с процентов
Расчёт для налоговых резидентов РФ. Проценты по валютным вкладам учитывайте в рублях по курсу ЦБ на дату выплаты. Не учитываются проценты по вкладам со ставкой не выше 1% годовых и по счетам эскроу — они налогом не облагаются.
Как калькулятор считает налог
- Суммирует проценты за календарный год по всем вкладам и счетам во всех российских банках. Важна дата выплаты процентов, а не дата открытия вклада: если вклад открыт в 2025 году, а проценты выплачены в 2026-м, они попадут в доход 2026 года.
- Вычитает необлагаемый лимит: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России на 1-е число месяца в году получения процентов.
- Применяет ставку НДФЛ к превышению. С 2025 года действует прогрессивная шкала, поэтому калькулятор учитывает и другие доходы: если вместе с зарплатой годовой доход больше 2,4 млн ₽, часть налога посчитается по ставке 15% и выше.
Необлагаемый лимит по годам
| Год получения процентов | Максимальная ключевая ставка на 1-е число месяца | Необлагаемый доход | Срок уплаты налога |
|---|---|---|---|
| 2024 | 21% (на 1 ноября и 1 декабря 2024) | 210 000 ₽ | до 1 декабря 2025 |
| 2025 | 21% (на 1 января 2025) | 210 000 ₽ | до 1 декабря 2026 |
| 2026 | 16% (на 1 января 2026) | 160 000 ₽ | до 1 декабря 2027 |
В течение 2026 года Банк России снижал ставку: с 16% в начале года до 14% к ноябрю. Поэтому для доходов 2026 года действует максимум января — 16%, и лимит равен 160 000 ₽. Он на 50 000 ₽ меньше, чем годом ранее, поэтому при тех же процентах налог за 2026 год будет выше.
Ставки НДФЛ для процентов
| Совокупный годовой доход | Ставка на часть дохода в этом диапазоне |
|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% |
| от 2,4 до 5 млн ₽ | 15% |
| от 5 до 20 млн ₽ | 18% |
| от 20 до 50 млн ₽ | 20% |
| свыше 50 млн ₽ | 22% |
Для большинства вкладчиков с доходом до 2,4 млн ₽ в год налог с процентов — 13% от суммы превышения лимита.
Пример расчёта
В 2026 году на вклад 1 500 000 ₽ под 18% годовых без капитализации начислено 270 000 ₽ процентов, ещё 40 000 ₽ принёс накопительный счёт. Всего — 310 000 ₽.
- Необлагаемый лимит 2026 года: 160 000 ₽.
- Налоговая база: 310 000 − 160 000 = 150 000 ₽.
- Налог: 150 000 × 13% = 19 500 ₽. Заплатить его нужно до 1 декабря 2027 года по уведомлению из ФНС.
Если бы те же проценты были получены в 2025 году, база составила бы 100 000 ₽, а налог — 13 000 ₽.
Как и когда платить
Самостоятельно подавать декларацию не нужно. Банки передают сведения о выплаченных процентах в налоговую, ФНС рассчитывает налог и присылает уведомление в личный кабинет налогоплательщика или по почте. Оплатить налог можно в личном кабинете на сайте ФНС, через Госуслуги или в мобильном приложении банка — по индексу документа из уведомления.
Частые вопросы
Нужно ли учитывать проценты по накопительному счёту?
Да. В расчёт входят проценты по вкладам, накопительным счетам и процентам на остаток по картам. Не учитываются только счета со ставкой не выше 1% годовых и счета эскроу.
Влияет ли на налог сумма самого вклада?
Нет, облагаются только полученные проценты. Сумма вклада важна лишь потому, что от неё зависит размер процентов.
Как считать проценты по вкладу на несколько лет?
Проценты относятся к тому году, в котором они выплачены или причислены к вкладу. Если проценты выплачиваются в конце срока, весь доход попадёт в один год — это стоит учитывать при выборе вклада.
Будет ли налог, если у меня вклады в разных банках?
Налоговая суммирует проценты по всем банкам. Лимит один на человека, а не на каждый банк.